Банковский вклад

Банковский вклад – это денежные средства, переданные банку под проценты и на условиях возврата, определенных договором банковского вклада. Банковский вклад используют для хранения, сбережения и приумножения денежных средств.

Учитывая вероятность нового снижения ключевой ставки, можно ждать и нового снижения ставок по вкладам, но столь драматичным оно уже быть не должно. При этом, по мнению главы Банка России Эльвиры Набиуллиной, вклады все еще остаются привлекательным инструментом для сбережений.

Банковский вклад

Банковский вклад – это денежные средства, переданные банку под проценты и на условиях возврата, определенных договором банковского вклада.
Банковский вклад используют для хранения, сбережения и приумножения денежных средств.
Открыть вклад в российских банках могут граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Банковский вклад отличается от банковского счёта. Счёт используется для расчётно-кассового обслуживания, например, зачисления и перевода с него/на него денежных средств. Как правило, на остаток по счёту проценты не начисляются, а владелец счёта платит за его ведение.

Иногда банковский вклад называют депозитом.

  • Граждане Российской Федерации могут открывать вклады в банке и распоряжаться ими с момента достижения ими 14-летнего возраста.
  • Банковский вклад может быть открыт в пользу третьего лица – гражданина или юридического лица с обязательным указанием фамилии, имени и отчества (при его наличии) гражданина или наименования юридического лица.
  • Банковские вклады подразделяются на два основных вида: вклад до востребования и срочный вклад.
  • Договором могут быть предусмотрены любые не противоречащие закону условия возврата вклада.
  • Условиями банковского вклада может быть предусмотрена возможность пополнения вклада и расхода части средств вклада в период его действия.

Виды банковских вкладов

Вклад до востребования

По условиям вклада до востребования срок или иное условие возврата вклада не устанавливаются. Вклад находится в банке столько времени, сколько посчитает нужным вкладчик, то есть до расторжения вкладчиком договора банковского вклада и закрытия счёта по вкладу.

Деньги со вклада до востребования можно снимать в любое время без потери в процентах. Но ставка по такому виду вклада обычно низкая.

Срочный вклад

Срочный вклад открывается на условиях возврата вклада по истечении определённого договором срока. Срок возврата вклада может быть установлен любой. Банки, как правило, предлагают разместить у них срочные вклады на срок от 3 до 36 месяцев и более.

Срочный вклад удобен для хранения сбережений и получения дохода. Размер устанавливаемых банком процентов по вкладу может зависеть от суммы, срока и иных условий вклада. Например, чем больше сумма вклада и длительней срок, тем выше проценты.

О порядке возврата вклада

  • Когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока, договор считается продлённым на действующих в банке условиях вклада до востребования, если договором не предусмотрено иное.
  • В договоре может быть условие его продления банком на тот же срок, но на условиях и под процентную ставку, действующих в банке по данному виду вклада на момент продления договора.

Договором может быть предусмотрено, что вклад возвращается при наступлении определённого события, например, совершеннолетия детей. Денежные средства со счетов по вкладам граждан независимо от сроков, на которые они открыты, или иных условий возврата, выдаются по первому требованию вкладчика, но с возможной потерей в процентах. При досрочном возврате вклада проценты выплачиваются в размере установленных банком процентов по вкладу до востребования, если иной размер процентов не предусмотрен в договоре.

ВАЛЮТА ВКЛАДА

Банковский вклад можно открыть в любой из предлагаемых банком валют, даже «экзотической» (японская йена, фунт стерлингов и т.д.). Рублёвый доход по вкладу в иностранной валюте будет зависеть не только от процентной ставки по вкладу, но и от разницы курсов валют по состоянию на день внесения вклада и на день его списания, а также от кросс-курсов при обмене валют в мультивалютном вкладе.

Открывая банковские вклады в «экзотических» валютах следует помнить, что число предложений российских банков об обмене валют (покупке за другую валюту, в том числе рубли), небольшое, а обменный курс не всегда выгодный.

Мультивалютный вклад – вклад, в котором можно сочетать несколько валют.

  • Вносить на счёт по вкладу можно любую из перечисленных в договоре банковского вклада валют.
  • Вкладчик может давать распоряжения банку на совершение конверсионных (обменных) операций со средствами на вкладе — увеличивать/уменьшать доли той или иной валюты во вкладе. За конвертацию может взиматься комиссия.

Вклад в иностранной валюте выгодно открывать в случае, если вкладчик хорошо разбирается в вопросах валютного рынка и готов управлять своими денежными средствами во вкладе, чтобы увеличить свой доход по нему.

Вклад в драгоценных металлах

Вклады в золоте, серебре, платине или палладии могут быть до востребования и срочные.
Денежные средства, внесённые во вклад в драгоценных металлах, учитываются банком на обезличенном металлическом счете (ОМС) в граммах определённого договором драгоценного металла.

  • За ведение ОМС, а также изменение характеристик физического металла в случае приема или выдачи со счёта банк может взимать вознаграждение.При этом по ОМС в соответствии с договором могут начисляться проценты.
  • Доход от роста рыночных котировок на драгоценный металл при выдаче денежных средств со вклада менее чем через 3 года после его открытия, уменьшенный на сумму имущественного налогового вычета, облагается НДФЛ (13%). Исчисляет и уплачивает налог сам клиент.
  • Денежные средства на таких вкладах не страхуются в Системе страхования вкладов.
  • При снятии вклада в слитках взимается НДС (18%).

Доходность по вкладу зависит от изменения рыночных котировок на драгоценный металл, взимаемого банком вознаграждения и процентов по вкладу. Драгоценный металл может как обесцениться, так и вырасти в цене на мировом рынке, поэтому доход по вкладам в драгоценных металлах не гарантирован.

Проценты по вкладам

Условиями банковского вклада (договором) должна быть предусмотрена величина процентной ставки по вкладу (в процентах годовых). Процентная ставка может быть фиксированная либо плавающая.

Плавающая процентная ставка содержит переменную величину, которая привязана к курсу финансового инструмента, например, к ключевой ставке Банка России – для рублёвых вкладов или ставке LIBOR (средняя ставка предложений на Лондонской межбанковской валютной бирже) – для вкладов в иностранной валюте.

Начисление процентов

Простые и сложные проценты

Начисление процентов может осуществляться по формулам простого или сложного процента (капитализация).

Если в договоре не указан способ начисления процентов, то начисление осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

В расчёт принимаются величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней, на которое размещён вклад – действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно). Процент, начисляемый на сумму вклада исходя из срока вклада с определенной договором банковского вклада периодичностью без учёта ранее начисленных на вклад процентов.

Простой процент

Процент, начисляемый на сумму вклада исходя из срока вклада с определенной договором банковского вклада периодичностью без учёта ранее начисленных на вклад процентов.

Сумма простых процентов по вкладу рассчитывается по формуле:

Банковский вклад

где деньги – сумма денежных средств на счёте вклада, процент – годовая процентная ставка, дни – количество дней, за которые начисляется процент.

Банковский вклад

Сложный процент (капитализация)

Процент, начисляемый на сумму вклада и сумму ранее начисленных по вкладу процентов с учетом срока вклада с определённой договором банковского вклада периодичностью – капитализированный (причисленный) процент.

Сумма сложных процентов по вкладу рассчитывается по формуле:

Банковский вклад

где n – количество периодов, за которые в течение срока вклада начисляются проценты.

Например. Сумма вклада – 100 000 рублей;
срок вклада – 18 месяцев; ежеквартальное начисление процентов по сложной ставке; n = 6, так как за срок вклада проценты будут начислены 6 раз.

Банковский вклад

Обращайте внимание на фактическую доходность по вкладу и все условия, касающиеся дохода. Анализируйте предложения по вкладам и отслеживайте тенденции
на финансовом рынке.

  • По вкладу до востребования банк вправе изменять размер выплачиваемых процентов, если иное не предусмотрено договором. В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к ранее открытым вкладам по истечении месяца с момента сообщения банком о нем, если иное не предусмотрено договором.
  • По срочному вкладу и вкладу на иных условиях возврата средств банком не может быть односторонне сокращён срок действия договора, уменьшен размер процентов, увеличено или установлено комиссионное вознаграждение по операциям.

Когда срочный либо другой вклад (иной чем вклад до востребования) возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, то проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования. Договором может быть предусмотрен иной размер процентов.

Комплексные финансовые услуги

При привлечении денежных средств граждан некоторые банки предлагают комплексные финансовые услуги, предусматривающие заключение договора банковского вклада и договора о приобретении вкладчиком иных финансовых продуктов и услуг.

Привлекательность входящих в состав комплексной финансовой услуги банковских вкладов часто поддерживается путем установления процентных ставок выше среднерыночного уровня.

Приобретение вкладчиком иных финансовых продуктов и услуг в большинстве случаев предполагает вступление в правоотношения с разными финансовыми организациями, например:

  • приобретение инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (ПИФ), выдаваемых его управляющей компанией;
  • заключение договора страхования со страховой организацией, в том числе покупка полиса накопительного страхования жизни или пенсионного страхования;
  • заключение договора оказания брокерских (дилерских) услуг с профессиональным участником рынка ценных бумаг и размещение дополнительных средств на банковском счёте, используемом им для проведения операций на фондовом рынке.

При выборе банковского вклада с условием приобретения иных финансовых продуктов и услуг следует внимательно отнестись к тому, насколько они необходимы в текущих жизненных обстоятельствах вкладчика. Также нужно учитывать, что при приобретении их отдельно выбор по цене и условиям таких продуктов и услуг будет более широким.

Финансовые продукты и услуги имеют отличные от банковского вклада условия размещения и возврата средств. Доходность по вложениям в сопутствующие финансовые инструменты не гарантируется, а вложенные средства по их приобретению не страхуются в Системе страхования вкладов.

Фактическая доходность по комплексной финансовой услуге может не отличаться от доходности по банковским вкладам без условия приобретения вкладчиком дополнительных финансовых продуктов и услуг.

Страхование вкладов

Все вклады физических лиц в банках подлежат обязательному страхованию в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».

Получить информацию об участии банка в системе страхования вкладов и по другим вопросам можно по горячей линии Агентства 8-800-200-08-05 (звонок бесплатный) или на сайте www.asv.org.ru.

Застрахованными являются денежные средства, размещаемые гражданами в банках на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счёта, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств:

  1. отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
  2. введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Для страховых случаев, наступивших после 29 декабря 2014 года, возмещение по вкладам выплачивается в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 1,4 млн рублей.

Для получения возмещения необходимо обратиться в Агентство или в уполномоченный им банк-агент, указанный в сообщении Агентства, опубликованном в прессе и вывешенном в банке. Выплаты производятся, не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.

Налогообложение доходов по вкладам

В соответствии с частью второй Налогового кодекса Российской Федерации доходы в виде процентов, полученные физическим лицом по вкладам в банках, в том числе вкладам в драгоценных металлах, облагаются налогом на доходы физических лиц в части превышения суммы процентов, начисленных по договору, над суммой процентов, рассчитанной:

  • по рублёвым вкладам исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на пять (в период с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015 года — на десять) процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены проценты;
  • по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых.

Например. Сумма вклада 100 000 рублей внесена под 15 % годовых.
Часть годового дохода по вкладу, облагаемая налогом = 100 000 руб. x (15% — [8,25% + 5%])/100 = 1 750 руб.

Налоговая ставка:

  • 35% — для физических лиц, являющихся
    налоговыми резидентами Российской Федерации;
  • 30% — для физических лиц, не являющихся
    налоговыми резидентами Российской Федерации.

Как правило, налог исчисляет и удерживает банк,
в котором открыт вклад.

Наследование вкладов

Вклад может быть унаследован по завещанию вкладчика или по закону.

Права на денежные средства, внесённые гражданином во вклад или находящиеся на любом другом его счёте в банке, могут быть завещаны им посредством совершения завещания или завещательного распоряжения.

Завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках наследодатели могут совершить бесплатно в том банке (офисе банка), в котором
оформлен договор банковского вклада.

Денежные средства по завещательному распоряжению можно получить при предъявлении свидетельства о праве на наследство (выдается нотариусом).

Наследник, которому завещаны денежные средства во вкладах или на счетах в банках, вправе в любое время до истечения шести месяцев со дня открытия наследства получить с них средства, необходимые для похорон (сумма выдаваемых средств не может превышать 40 000 рублей).

Доверенность на право распоряжения вкладом

Право распоряжаться денежными средствами на банковском вкладе может быть передано по доверенности, которую можно оформить непосредственно в
банке.

В чем сейчас плюсы банковских вкладов

Нет выгодных или невыгодных инструментов. Есть инструменты, соответствующие вашей финансовой цели.

В эпоху регулярно снижающейся ключевой ставки банковские вклады потеряли свою актуальность из-за доходности на уровне инфляции. Однако главным преимуществом вклада является надежность.

Плюсы депозитов состоят в том, что на законодательном уровне гарантируется возврат средств в определенный срок с выплатой начисленных процентов по договору, вклады до 1,4 млн рублей застрахованы Агентством по страхованию вкладов, депозит служит помощником в защите вкладов от нас самих и от инфляции.

При каких условиях стоит использовать вклад как основной финансовый инструмент

  1. Если вы открываете вклад на срок до 12 месяцев. Например, если планируете купить машину через полгода, открывайте вклад на шесть месяцев. Если срок достижения вашей финансовой цели составляет от двух-трех лет, то выгоднее выбрать другие инвестиционные инструменты.
  2. Если вы не умеете копить и откладывать деньги. Если вы планируете совершить крупную покупку и не хотите брать кредиты, откройте пополняемый вклад без возможности досрочного снятия денег. Пополняйте его каждый месяц и в конце срока сможете снять нужную сумму с процентами.
  3. Обратите внимание на срок вклада — он должен совпадать со сроком вашей цели, чтобы не оказаться в ситуации, когда нужно покупать путевку на отдых, а снять деньги вы пока не можете по условиям договора.

  4. Если вы формируете финансовый резерв. Финансовый резерв или подушка безопасности — это накопленная сумма денег, позволяющая прожить определенное время при неожиданной потере основного источника дохода или возникновении финансовых трудностей. Создавая финансовый резерв, нужно помнить, что важно иметь возможность быстро получить доступ к этим деньгам. Поэтому для хранения подушки безопасности хорошо подходят вклады и банковские карты. Их можно достаточно оперативно снять (важно, чтобы депозит давал такую возможность), начисляется небольшой доход, а государство гарантирует возврат.
  5. Если вы плохо разбираетесь в инвестиционных инструментах. Самый простой и надежный инструмент, который поможет начинающему инвестору быстрее достичь целей, — это банковский депозит. На начальном этапе инвестирования важно выбрать вариант сбережения денег, который не будет вызывать негативных эмоций, а потом уже изучать и переходить к более доходным способам инвестирования.
  6. Если ваш возраст более 60 лет. Рисковать сбережениями в таком возрасте уже нельзя, поскольку заново накопить в большинстве случаев будет просто нереально. Ищите специальные вклады для лиц пенсионного возраста — у банков часто есть предложения для пенсионеров с повышенными процентами, так вы сможете практически безрисково приумножить и сохранить свои деньги от инфляции.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ИДЕИ МАЛОГО БИЗНЕСА
Adblock
detector